Das neue Altersvorsorgedepot ab 2027

Die neuen Altersvorsorgeprodukte sollen ab dem 1. Januar 2027 angeboten werden. Vor der Verfügbarkeit entsprechend zertifizierter Produkte kann noch kein förderfähiges Altersvorsorgedepot abgeschlossen werden.

Welche konkreten Produkte zum Start angeboten werden, hängt von der Umsetzung durch Banken, Versicherungen und andere Anbieter ab. Eine bestehende Vorsorgestrategie kann jedoch bereits heute überprüft und auf die neuen Möglichkeiten vorbereitet werden.

Ein Altersvorsorgedepot kann insbesondere für Menschen interessant sein, die langfristig für ihren Ruhestand vorsorgen, staatliche Förderung nutzen und die Chancen des Kapitalmarkts einbeziehen möchten.

Ob das Altersvorsorgedepot zur persönlichen Situation passt, hängt unter anderem vom Anlagezeitraum, der Risikobereitschaft, den verfügbaren Beiträgen und bereits bestehenden Vorsorgeverträgen ab. Eine pauschale Empfehlung ist deshalb nicht möglich.

Die konkreten Kosten hängen vom gewählten Anbieter und dem jeweiligen Produkt ab. Dazu können beispielsweise Kosten für die Verwaltung des Vertrags, die enthaltenen Anlageprodukte sowie für Beratung und Vertrieb gehören.

Für das gesetzlich vorgesehene Standarddepot gilt eine Begrenzung der Effektivkosten. Die tatsächlich entstehenden Gesamtkosten müssen vom jeweiligen Anbieter vor Vertragsabschluss transparent ausgewiesen werden.

Vor einer Entscheidung sollten daher die Kosten, die enthaltenen Leistungen und die verfügbaren Anlagemöglichkeiten miteinander verglichen werden.

Die Grundzulage richtet sich nach der Höhe des jährlichen Eigenbeitrags. Für die ersten 360 Euro Eigenbeitrag werden 50 Cent Grundzulage pro eingezahltem Euro gewährt. Für weitere Eigenbeiträge von bis zu 1.440 Euro werden 25 Cent pro eingezahltem Euro gewährt.

Damit ist bei einem Eigenbeitrag von insgesamt 1.800 Euro eine Grundzulage von bis zu 540 Euro im Jahr möglich. Voraussetzung ist grundsätzlich eine unmittelbare Förderberechtigung und ein jährlicher Mindesteigenbeitrag von 120 Euro.

Zusätzlich können eine Kinderzulage von bis zu 300 Euro pro Kind und ein einmaliger Berufseinsteigerbonus von 200 Euro hinzukommen. Außerdem prüft das Finanzamt, ob sich über die Zulagen hinaus ein zusätzlicher steuerlicher Vorteil ergibt.

Welche Förderung tatsächlich gewährt wird, hängt von den persönlichen und gesetzlichen Voraussetzungen ab.

Die jährliche Einzahlung in einen neuen Altersvorsorgevertrag ist auf insgesamt 6.840 Euro begrenzt.

Die Grundzulage wird jedoch nur für Eigenbeiträge bis zu 1.800 Euro im Jahr gewährt. Darüber hinausgehende Einzahlungen erhöhen die staatliche Grundzulage nicht weiter.

Das hängt vom gewählten Produkt und dessen Anbieter ab. Im Altersvorsorgedepot können ausschließlich gesetzlich zugelassene Anlageformen und Produkte genutzt werden.

Bei einem Standarddepot legt der Anbieter die verfügbaren Fonds grundsätzlich vorab fest. Bei anderen Altersvorsorgedepots können umfangreichere Auswahlmöglichkeiten bestehen. Eine freie Auswahl aus allen am Markt verfügbaren ETFs ist jedoch nicht automatisch vorgesehen.

Welche Fonds, ETFs oder Anlagestrategien konkret gewählt werden können, ergibt sich aus den Bedingungen des jeweiligen zertifizierten Produkts.

Ein bestehender Riester-Vertrag wird nicht automatisch beendet oder in ein Altersvorsorgedepot umgewandelt. Er kann grundsätzlich weitergeführt oder beitragsfrei gestellt werden.

Alternativ kann ein freiwilliger Wechsel in einen neuen förderfähigen Altersvorsorgevertrag möglich sein. Dabei können Kosten entstehen und bestehende Garantien oder Vertragsvorteile verloren gehen. Ob sich ein Wechsel lohnt, sollte deshalb individuell geprüft werden.

Beim Altersvorsorgedepot ohne Garantie besteht keine Garantie auf den Erhalt der eingezahlten Beiträge. Dadurch kann ein größerer Teil des Kapitals renditeorientiert am Kapitalmarkt angelegt werden. Gleichzeitig sind Wertschwankungen und Verluste möglich.

Alternativ sollen auch Vorsorgeprodukte angeboten werden, bei denen 80 oder 100 Prozent der eingezahlten Beiträge zu Beginn der Auszahlungsphase garantiert werden.

Welche Lösung geeignet ist, hängt von der persönlichen Risikobereitschaft, dem Anlagezeitraum und dem individuellen Sicherheitsbedürfnis ab.

Das Altersvorsorgedepot ist für die langfristige Altersvorsorge vorgesehen. Eine freie Entnahme des angesparten Vermögens während der Ansparphase ist daher grundsätzlich nicht vorgesehen.

Für bestimmte gesetzlich geregelte Verwendungen, beispielsweise im Zusammenhang mit selbst genutztem Wohneigentum, können Ausnahmen bestehen.

Eine vorzeitige schädliche Verwendung kann dazu führen, dass erhaltene Zulagen und steuerliche Vorteile zurückgezahlt beziehungsweise nachversteuert werden müssen.

Zu Beginn der Auszahlungsphase kann grundsätzlich zwischen einer lebenslangen Rente und einem befristeten Auszahlungsplan gewählt werden.

Der befristete Auszahlungsplan muss mindestens bis zum vollendeten 85. Lebensjahr laufen. Ein längerer Zeitraum ist ebenfalls möglich. Noch nicht ausgezahltes Vermögen kann bei einem solchen Auszahlungsplan grundsätzlich vererbbar sein.

Bei einem Auszahlungsplan ist zu beachten, dass nach dessen Ende keine weiteren Zahlungen erfolgen. Welche Auszahlungsform zur persönlichen Situation passt, sollte daher rechtzeitig geprüft werden.